Сборник научных статей №1

Роль самостоятельной работы при изучении английского языка в условиях реализации федеральных государственных образовательных стандартов третьего поколения Условия повышения качества профессиональной подготовки конкурентоспособного специалиста Технология комплексной экспертизы качества контрольно-оценочных средств по профессиональному модулю Моделирование проектной деятельности как средство повышения эффективности решения производственных задач в процессе подготовки профессиональных кадров
Аутокомпетентность педагога - структурная составляющая модели повышения профессионально-педагогической квалификации Совершенствование системы обработки путевых листов в ООО "Муравленковская транспортная компания" Гражданско-патриотическое воспитание на уроках истории и обществознания Модульно-блочная система обучения
Самообразование педагога – одна из составляющих его профессиональной компетенции Арт-терапия в групповой работе с обучающимися Система работы по развитию ассертивных качеств физически, психически и нравственно здоровой личности Студенческое самоуправление, его роль в организации воспитательной работы в учреждениях среднего профессионального образования
Интегрированные уроки как средство повышения учебной мотивации Значение социального партнерства в реализации ФГОС СПО Создание образовательного портала в колледже Аспекты развития творческой активности самостоятельной работы студентов
Основные характеристики динамичности современного наукоёмкого производства нефтегазовой отрасли Аксиологическая составляющая обучения при организации самостоятельной работы студентов Особенности уголовной ответственности за легализацию преступных доходов Тьюторское сопровождение как одна из форм обучения в системе высшего профессионального образования
Прототип лингвокультурного концепта "Свобода" Развитие научно-технического творчества молодежи как средство подготовки высококлассных специалистов в колледже Учебно-методический комплекс как основа обеспечения качества профессионального образования Инновационные технологии в реализации проекта «Электронный колледж»

Блогеры

Ирина Дралюк
"преподаватель дисциплин гуманитарного профиля, к.п..."
Наталья Олифиренко
"преподаватель специальных дисциплин, ГБОУ СПО «Ноя..."
Елена Ярвилянина
"зав. отделением «По подготовке рабочих и служащих»..."
Ольга Полетаева
"к.п.н, доцент, Ноябрьский институт нефти и газа, ф..."
Лидия Наумова
"преподаватель истории и обществознания, филиал ГБО..."
Ирина Маркина
"преподаватель физики, филиал ГБОУ СПО ЯНАО «Муравл..."
Адэль Ибрагимова
"педагог-психолог, филиал ГБОУ СПО ЯНАО «Муравленко..."
Ольга Кучина
"заведующая отделом воспитательной работы, филиал Г..."
Лидия Ковб
"методист,филиал ГБОУ СПО ЯНАО «Муравленковский мно..."
Алёна Туголукова
"преподаватель, филиал ТюмГНГУ в г. Ноябрьске"
Козлов
1 post(s)
"д.п.н., профессор, филиал ТюмГНГУ в г. Ноябрьске"
Семенова
1 post(s)
"старший преподаватель кафедры ОГиСЭД, Ноябрьский г..."
Соловьева
1 post(s)
"кандидат юридических наук, ст. преподаватель кафед..."
Лариса Мезенцева
"к.п.н., доцент, филиал ТюмГНГУ в г. Ноябрьске"
Лилия Пашковская
"и.о. зам.директора по учебно-методической работе, ..."
Оксана Кириллова
"кандидат филологический наук, старший преподавател..."
Алексей Шелякин
"Алексей Шелякин не оставил информации о себе"
Галина Шарова
"Галина Шарова не оставил информации о себе"
Виталий Яровенко
"заместитель директора ГБОУ СПО «НКПиИТ» ЯНАО по пр..."

Популярные статьи

Наумова Лидия Васильевна, преподаватель истории и обществознания, филиал ГБОУ СПО ЯНАО «Муравленковсий многопрофильный колледж» в г.Губкинском, г.Гу
Rate this blog entry
с 28 февраля по 4 марта 2007 г. в составе российской делегации от Ямала мне посчастливилось побывать на семинаре „Система подготовки кадров и перспект
Rate this blog entry
Шелякин А.С., директор фил. ТюмГНГУ в г.Муравленко, канд. техн. наук, доцент кафедры ЭОМ Института транспорта   Жизнь современного общества немысл
Rate this blog entry
Овчинникова И.В., преподаватель иностранного языка ГБОУ СПО "Ноябрьский колледжпрофессиональных и информационных технологий" ЯНАО   В соответствии
Rate this blog entry
  Пашковская Л.А., старший методист, канд. пед. наук ГБОУ СПО «Ноябрьский колледж профессиональных и информационных технологий» ЯНАО, e-mail: PLA75
Rate this blog entry
Маркина Ирина Викторовна, преподаватель физики, филиал ГБОУ СПО ЯНАО «Муравленковский многопрофильный колледж» в г.Губкинском, г.Губкинский, ЯНАО  
Rate this blog entry
0 голосов
   Яровенко В.А., заместитель директора ГБОУ СПО «НКПиИТ» ЯНАО по профессиональной подготовке, к.п.н., vitalij.yarovenko@gmail.com   В статье предс
Rate this blog entry

Комментарии к блогам

No comments yet.

Блоги

Блоги сайта на разные темы. Создавайте, комментируйте, критикуйте.

Особенности уголовной ответственности за легализацию преступных доходов

Автор Соловьева
Соловьева
кандидат юридических наук, ст. преподаватель кафедры ОГиСЭД Ноябрьский гуманитарно-экологический институт (ф...
Пользователь не на сайте
Четверг, 16 Январь 2014 в Сборник научных статей №1

 

Соловьева О.В., кандидат юридических наук, ст. преподаватель кафедры ОГиСЭД Ноябрьский гуманитарно-экологический институт (филиал) ТюмГУ

 

Борьба с отмыванием денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, является одной их актуальных проблем, не только для Российской Федерации, но и для всего мирового сообщества в целом. Не случайно Организация Объединенных Наций в резолюции Генеральной Ассамблеи от 15 ноября 2000 года № 55/25, касающейся противодействия транснациональной организованной преступности, в статье 6 отмечает, что меры по противодействию (отмыванию) доходов от преступной деятельности являются основополагающими принципами внутреннего законодательства государства-участника данной Конвенции, которое должно эффективно противодействовать совершению подобных деяний, что невозможно без использования уголовно-правовых средств (1).

 

В целях реализации данной Конвенции 7 августа 2001 г. Федеральным Собранием Российской Федерации принят Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ (с изменениями и дополнениями)" (2), в связи с этим внесены изменения в уголовное законодательство страны. В принятых нормативных правовых актах, действующих с 1 февраля 2002г. закреплено новое понятие легализации доходов, в Уголовный кодекс РФ внесена новая статья 174-1, в которую в настоящее время внесены вновь изменения Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ. Статья 174 УК РФ также получила иную редакцию, с внесением изменений Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ и Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ.

 

Ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, предусмотрена ст. 174 УК РФ.

 

Статья 174-1 УК РФ предусматривает ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Данными статьями были разделены составы преступлений о легализации доходов, полученных лицами от совершения собственных преступлений, и легализации доходов от преступлений других лиц.

 

Основным непосредственным объектом уголовно-правовой охраны в данных составах являются общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование рыночной экономики и законный оборот денежных средств или иного имущества. Дополнительный объект - интересы правосудия.

 

Предметом посягательства при совершении преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, являются денежные средства или имущество, которые заведомо для виновного были приобретены другими лицами в результате совершения преступления, за исключением деяний, предусмотренных ст.ст. 193, 194, 198 и 199, 199.1 и 199.2 УК РФ. Это означает, что денежные средства или иное имущество появились в результате совершения любых преступлений, за исключением невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194), уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст.198), уклонения от уплаты налогов или сборов с организации (ст. 199), неисполнение обязанностей налогового агента (ст.199.1), сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст.199.2). К таким преступлениям относятся, например, хищения, вымогательства, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, незаконное использование товарного знака, фальшивомонетничество, незаконный оборот наркотиков и оружия и т.д., так как в результате перечисленных и других преступлений лицо, его совершившее, получает преступный доход, т.е. увеличивает свое имущество, приобретая преступно то, чего ранее у него не было. Что касается преступлений, в отношении которых возможна легализация, они не приносят совершившему их преступного дохода в обозначенном выше смысле.

 

Объективная сторона данного состава характеризуется действиями по совершению финансовых операций и других сделок с денежными средствами или имуществом, являющимися предметом преступления.

 

К финансовым операциям относятся операции по движению капитала: зачисление денежных средств на счет, рассредоточение их на вкладах в различных банках, перевод в другую валюту, приобретение на незаконно полученные деньги ценных бумаг, перевод денежных средств за границу физическим или юридическим лицам либо на вклады в банках с последующим их возвращением оттуда. Сделки, посредством которых совершается легализация, понимаются так же, как в гражданском праве. Как правило, для отмывания преступно приобретенных денежных средств или другого имущества используют не одну, а несколько последовательных и часто разных сделок и операций, в результате которых теряются следы происхождения полученных средств. Не является совершением финансовой операции исполнение решений государственных органов и органов местного самоуправления, даже если эти действия и были связаны с использованием финансовых средств (3).

 

Состав преступления формальный и преступление признается оконченным после совершения хотя бы одной операции или сделки на сумму, составляющую крупный размер. (в ред. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2010 N 31).

 

Актуальной проблемой при квалификации деяния является, то что в части 1 ст. 174 УК законодателем не определена минимальная стоимость легализируемого (отмываемого) имущества, достаточная для возникновения уголовной ответственности за совершение действий, указанных в названной статье. При решении этого вопроса считаем, что необходимо руководствоваться общими положениями, содержащимися в ч. 2 ст. 14 УК. Если преступник, имея умысел на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в крупном размере (ч. 2 ст. 174 УК), успел совершить финансовые операции и иные сделки на меньшую сумму и вынужден был прекратить преступную деятельность по независящим от него обстоятельствам, содеянное должно быть признано покушением на легализацию (отмывание) в крупном размере.

 

Легализация считается преступной по ч. 2 ст.174 УК в том случае, если деяние совершено в крупном размере, то есть на сумму, превышающую шесть миллионов рублей.

 

Субъективная сторона данного преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознает, что легализует денежные средства и имущество, добытые другими лицами преступным путем. При этом он в обязательном порядке должен преследовать цель - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или имуществу, которые добыты преступным путем. Заранее не обещанное приобретение или сбыт чужого имущества, заведомо добытого преступным путем, при отсутствии данной цели, квалифицируется по ст. 175 УК РФ. Если виновный, действуя в целях, предусмотренных в ст. 174 УК РФ, заранее, до совершения преступления, в результате которого будут получены денежные средства или имущество другим лицом, обещает этому лицу легализовать их, он должен привлекаться к уголовной ответственности за пособничество в совершении преступления, в результате которого были получены денежные средства или имущество, и как исполнитель преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, то есть по совокупности преступлений.

 

Субъектом этого преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности, легализующее денежные средства или иное имущество, полученные другим лицом в результате совершения преступления.

 

К уголовной ответственности за легализацию может быть привлечен только такой субъект, который выступает в отношении легализуемых им ценностей как посредник. Имущество, с которым субъект совершает сделки, должно быть передано ему другим лицом, которое приобрело ценности преступным путем.

 

При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ, судам следует выяснять, имеются ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем.

 

Предметом посягательства при совершении преступления, предусмотренного ст. 174-1 УК РФ являются денежные средства или имущество, которые были приобретены в результате совершения преступления тем лицом, которое в дальнейшем совершает действия по их легализации. Не являются предметом данного преступления денежные средства или имущество, полученные в результате совершения преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199,199.1 и 199.2 УК РФ.

 

Объективная сторона деяния представлена в виде легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, совершенные в крупном размере.

 

Легализация считается оконченным преступлением с момента совершения действий, входящих в объективную сторону состава (формальный состав). Преступление данного вида совершается с прямым умыслом.

 

Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности, «отмывающее» денежные средства или имущество, полученные им самим в результате преступных деяний, и в этом главное отличие данного состава преступления от ст. 174 УК РФ, где легализуются « чужие» средства или имущество.

 

Уголовная ответственность ужесточается, если легализация по ч.3 ст.174 УК РФ или ч.2 ст. 174-1 УК РФ совершена:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения.

 

Понятие группы лиц по предварительному сговору дано в ч. 2 ст. 35 УК РФ. Применительно к ст. 174 УК РФ в совершении данного преступления должно быть, как минимум, два соисполнителя, отмы¬вающих «чужие» деньги и заранее договорившихся о совместной деятельности. Если же одно из договаривающихся лиц «легализует» свои денежные средства или иное имущество, а другое - чужие, (то есть принадлежащие второму договаривающемуся лицу) и если это происходит в различных сделках, совершаемых этими лицами самостоятельно, то действия одного из них квалифицируются по ст. 174, а другого - по ст. 174-1 УК РФ. Квалифицирующего признака «группа лиц» здесь не будет. Не будет его и в том случае, если «отмывание» происходит в рамках одной финансовой операции. Так как тот, кто «отмывает» свои деньги, будет привлекаться к ответственности по ст. 174-1 как исполнитель, второй соучастник, которому эти средства не принадлежат, - как пособник (ст. 34 ч. 4 УК РФ).

 

В группу по ст. 174-1 входят лица, которые сами совершали преступление, в результате которого появились денежные средства или иное имущество, и не могут входить лица, не участвующие в совершении основного преступления. Однако те и другие вполне способны выполнять роль пособников, подстрекателей или организаторов тех преступлений, в которых не могут являться исполнителями или соисполнителями. В этом случае их действия должны квалифицироваться по ст. 33,ст. 174-1 УК РФ.

 

Формулировка такого квалифицирующего признака, как совершение легализации (174, 174-1 УК РФ) лицом с использованием своего служебного положения, позволяет сделать вывод, что ее субъектами может быть должностное лицо государственных органов, органов местного самоуправления, государственных муниципальных учреждений, Вооруженных сил России, других войск и воинских формирований страны, лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации. Также предполагается, что лицо наделено не только должностными функциями, но и любыми иными возможностями, которые предоставлены субъекту в связи с исполнением им профессиональной обязанности. К таким лицам может быть отнесен, например, рядовой чиновник банка, использующий свои полномочия для отмывания соответствующих ценностей. Действия таких лиц должны квалифицироваться по п. «б» ч. 3 ст. 174 или п. «б» ч.2 ст.174-1 и дополнительной квалификации по ст. 285 или 201 УК РФ не требуют.

 

В качестве особо квалифицированной разновидности легализации установлен признак «организованная группа», что квалифицируется по тем же правилам о соучастии, которые характерны для оценки деяния по признаку группы лиц, образованной по предварительному сговору. Применительно к ст. 174 УК РФ соисполнителями признаются все члены организованной группы, принимающие участие в подготовке и совершении этого преступления. Что касается ст. 174-1 УК РФ, соисполнителями могут признаваться только члены организованной группы «отмывающие» денежные средства или иное имущество, полученные ими в результате совершения других преступлений. Все остальные члены организованной группы несут ответственность как организаторы, подстрекатели, пособники (ссылка на ст. ЗЗ УК РФ).

 

Сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (статья 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества) либо состава преступления, предусмотренного статьей 175 УК РФ.

 

В заключение необходимо отметить, что правильная квалификация общественно-опасных деяний, связанных с легализацией денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, будет способствовать повышению эффективного использования уголовно-правовых средств в борьбе с преступностью данного вида.

 

Список использованных источников и литературы

  1. Internet: WWW.HRI.RU.
  2. Собрание законодательства РФ. - 2001. - .№33. - Ч. 1-3418.
  3. Никулин СИ. Комментарий к Уголовному кодексу. - М., 2002. - 527.
  4. Морозов В.И. Государственный экзамен по уголовному праву. - Тюмень, 2012. - 14-15.
Рейтинг
0 голосов
кандидат юридических наук, ст. преподаватель кафедры ОГиСЭД

Ноябрьский гуманитарно-экологический институт (филиал) ТюмГУ

Комментарии

Чтобы добавить комментарий, сначала войдите, пожалуйста